税务申报

确定纳税义务

个人所得税：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。例如，转让股权收入为 100 万元，股权原值为 60 万元，合理费用（如印花税等）为 1 万元，那么应纳税所得额为 100 - 60 - 1 = 39 万元，应纳税额为 39×20% = 7.8 万元。

印花税：转让方和受让方都需要缴纳印花税。按照产权转移书据税目，以所载金额为计税依据，税率为万分之五。

税务申报流程

准备税务申报材料，包括股权转让协议、股权原值证明材料（如出资证明、购买股权的支付凭证等）、个人身份证明等。

可以通过电子税务局或到当地税务机关办税服务厅进行申报。在电子税务局申报时，按照系统提示填写申报信息，上传相关材料；在办税服务厅申报时，需要填写申报表格，提交材料，由税务机关工作人员进行审核，审核通过后缴纳税款。

三、工商变更登记

准备工商变更材料

公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》：申请书需明确变更的事项为股权变更，以及变更后的股东信息等内容。

股东会决议（或股东决定）和股权转让协议的原件及复印件：这些文件是股权变更的关键依据。

修改后的公司章程或者公司章程修正案：章程中关于股东姓名或名称、出资方式、出资额和出资时间等条款需要根据股权变更情况进行修改。

新股东的主体资格证明或者自然人身份证明复印件：用于证明新股东的身份合法有效。

公司营业执照副本原件及复印件：用于工商部门核对公司信息。

工商变更登记流程

可以选择线上或线下办理。

线上办理：登录当地工商行政管理部门指定的企业登记wangshangfuwupingtai（如各地的企业登记 e 窗通服务平台），按照系统提示进行操作。首先进行用户注册和登录，然后进入股权变更登记模块，上传准备好的工商变更材料。系统会对材料进行初审，初审通过后，按照系统提示进行电子签名等操作。

线下办理：将准备好的工商变更材料提交到公司登记机关（一般是所在区的市场监督管理局）。市场监督管理局收到材料后，会进行受理、审核。审核通过后，会颁发新的营业执照，营业执照上的股东信息会更新为股权变更后的内容。

注意事项

1、确定公司股权转让后新老股东信息，提交变更后提交新的公司章程；

2、股权变更不仅在工商部门登记，还在税务部门变更。只有两者都办理成功，才能真正完成股权转让；

3、进行税股转让时注意查看企业的资产负债表。如果公司盈利，需要缴纳个人所得税或企业所得税，这取决于转让股东是自然人还是企业；但如果公司亏损，则无需纳税，提交相关申请即可进行变更；

4、转让股权时，最好签订相关的股权转让协议，最好附上债权债务协议，以避免一些风险问题，从而保证股权转让的安全性。‍

变更股东资料：1、公司变更登记申请书；2、营业执照正副本原件；3、新旧股东身份证复印件；4、同意股东转让股权的股东决议；5、股权转让协议；6、修改后的章程或章程修正案（由公司法定代表人签字并该公司公章）；7、股东的个人所得税的完税凭证7、公章变更股权全部搞定需要5-7个工作日左右股权变更流程

1、领取《公司变更登记申请表》（工商局办证大厅窗口领取）

2、变更营业执照（填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理）

3、变更组织机构代码证（填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理）

4、变更税务登记证（拿着税务变更通知单到税务局办理）

5、变更银行信息（拿着银行变更通知单基本户开户银行办理）

工商变更登记流程

可以选择线上或线下办理。

线上办理：登录当地工商行政管理部门指定的企业登记wangshangfuwupingtai（如各地的企业登记 e 窗通服务平台），按照系统提示进行操作。首先进行用户注册和登录，然后进入股权变更登记模块，上传准备好的工商变更材料。系统会对材料进行初审，初审通过后，按照系统提示进行电子签名等操作。

线下办理：将准备好的工商变更材料提交到公司登记机关（一般是所在区的市场监督管理局）。市场监督管理局收到材料后，会进行受理、审核。审核通过后，会颁发新的营业执照，营业执照上的股东信息会更新为股权变更后的内容。